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建筑企业风险控制能力评价指标体系分析

文档作者：吕宁华1 刘玉强2 王培见2 文档来源： 1．哈尔滨理工大学荣成学院 2．荣成九州工程监理有限公司		点击数：	更新时间： 2025年09月25日
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上一篇：建筑施工中特种设备的安全管理创新

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施工技术
CONSTRUCTl0N TECHNOLOGY
2014年12月下
第43卷第24期
DOI：10．7672／sgjs2014240054
建筑企业风险控制能力评价指标体系分析木
吕宁华1，刘玉强2，王培见2
(1．哈尔滨理工大学荣成学院，山东荣成264300；2．荣成九州工程监理有限公司，山东荣成264300)
[摘要】合理分担风险是保障工程施工顺利进行、实现合同目标的重要措施。针对理论研究和实践操作中缺乏实
现风险分担的方法，通过对建筑企业施工风险重新界定与归类，在分析可控风险成因与特征的基础上，利用系统功
能分析方法提炼建筑企业风险控制能力要素，根据评价指标体系建立的原理，结合工作分解结构方法，确定建筑企
业施工风险控制能力评价指标体系，用以评价建筑企业对施工风险的控制能力，进而以建筑企业对施工风险控制
能力作为项目开发商与建筑企业间确定风险分担的直接依据。
[关键词】项目管理；施工风险；风险分担；可控风险；风险控制能力；评价指标体系
[中图分类号】Tu71；F224．5 [文献标识码】A [文章编号]1002—8498(2014)24_0054_04
Analysis on EValuation Index System of Risk ControUable
CapabiIity Of Construction Enterprises
L0 NInghual，Liu Yuqian92，Wang PeUian2
(1．讹r6i，l‰i秽e瑙it，，o，Science口厅d％c^凡DZogy尺D，lgck增C口mpw，Ro，lgclIle增，|s^口ndD增264300，铂in口；
2．Ro，lgc^e愕．肛u矶oⅡE昭i舶e^昭S印en，曲如n Co．，nd．，舶，咿lIIeng，S^nn幽昭264300，C九inn)
Abstract：For the proper execution and completion of the constlllction contracts， the reasonable risk
alIocation is an essential issue． There are Iacks of method to allocate the risk between owners and
contractors in both theory and pmctice，the thesis rede6ned and reclassified the risk of constmction in the
contracts， on the basis of analyzing causes and characters of controllable risks， then the risk control
capability factors of construction enterprise were refined． Based on the principle of evaluation index
system and the method of worl【breakdown stmcture， the thesis designed the eValuation index system of
constmction enterprise risk control capability，which can be used to evaluate the risk control capability of
constmction enterprise． The result of evaluating the risk contml capability of constlllction enterprise is in
accordance with risk allocation between owners and contractoI弓．
1【ey words：p玎Dject management；risks；risk allocation；risk control capability；eValuation index system
O 引言
工程施工与其他商业活动一样是有风险的，由
于其多主体参与的特性，导致施工风险相比其他商
业风险更加繁多、复杂和难于控制。工程项目的施
工及管理主体即项目开发商和建筑企业在临时的
项目组织中，为各自利益考虑，均持有排斥性的风
险认知态度，不仅表现在合同谈判中双方均致力于
将风险推向另一方，还体现在风险责任承担中的推
诿。因此，如何在项目开发商与建筑企业之间合理
·住房和城乡建设部科学技术项目计划“基于生态理论我国建筑业
绿色施工研究”(2012一K3．33)
[作者简介】吕宁华，国家一级注册建造师，讲师，E．mail：
lvningIlual9780605@126．com
[收稿日期]2014_05-11
分担风险成为工程项目管理的核心内容之一，是双
方合同谈判及合同履约管理的重点。国内外学者
在风险分担领域的理论研究表明，工程项目风险分
担的基本原则虽然尚未形成统一的标准，但已经在
一定程度上达成一致，具体包括：风险控制力原则，
风险应该分担给对风险最有控制力的一方承担；风
险收益对称性原则，由管理风险所获得经济利益的
一方承担风险；风险分担与投资者参与程度相协
调、风险上限原则等。在一致认为应该“由对风险
最有控制力一方控制相应的风险”原则下，理论研
究中缺少如何衡量一方对风险的“控制力”或称风
险控制能力¨-，而工程实践中需要一个对“风险控
制力”可操作的评价方法，才能在对风险进行合理
分担的同时，又能保证风险分担之后实际管理的
万方数据
吕宁华等：建筑企业风险控制能力评价指标体系分析55
效果。
1风险控制能力评价指标体系构建方法
风险控制能力是指建筑企业及工程项目管理
部就项目合同中特定的风险，通过技术手段的运用
和(或)管理方法的改进，降低风险出现的可能性和
(或)避免、减少风险损失的能力。风险控制能力评
价指标体系既能够反映建筑企业风险控制能力的
各项指标，又能反映内在的关联性。
风险控制能力评价指标体系的研究是一个“具
体一抽象一具体”的辩证逻辑思维过程，是对现象
总体数量特征认识逐渐深化、求精、完善并系统化
的过程旧1。基于此研究方法，本文按照评价指标影
响因素的识别与分析、评价指标提炼与设置、评价
指标体系构建与完善的“具体一抽象一具体”程序，
设计评价指标体系的过程和方法如下。
1)评价指标影响因素的识别与分析风险控
制能力评价指标的影响因素是工程项目施工所涉
风险某类特征的综合反映，也即影响风险控制效果
的因素。利用文献分析方法，归纳一般建设工程项
目中隐含的风险因素，其后基于设定的归类方法，
按风险因素的某一特征将风险归类，形成多个风险
因素集，即对应为某个评价指标的影响因素。
2)评价指标的提炼与设置风险因素集确定
后，通过对照各风险因素集与建筑企业施工项目管
理职能的关联性，利用功能分析的方法，分析对应
风险因素集风险管理或风险控制的能力需求，进而
凝练为风险控制能力指标，从能力指标的角度建立
评价指标集。
3)评价指标体系的建立与完善评价指标集
提炼完成，需要细化为具体的、可衡量的、量化的子
评价指标。此过程需借助工作分解结构(wBs)的
方法，对评价指标分解，并梳理其内在关联关系，利
用树状结构图的形式表述最终形成的层级划分明
确的、统一的、具备内在关联性的评价指标体系。
2评价指标影响因素识别与分析
2．1评价指标影响因素识别
评价指标影响因素的识别即建筑企业在工程
项目施工中风险因素识别，风险管理理论中成熟的
风险识别方法很多，如德尔菲法、头脑风暴法、检查
表法、专家调查法等，本文采用风险清单法通过对
现有文献资料整理和工程实践调研，详细列明项目
施工风险清单，并结合风险分类，以便能够更加清
晰地表述风险含义，进而有利于归纳风险的特性，
提炼出风险控制能力评价指标。工程项目施工中
隐含的主要风险因素分析如下。
1)法律法规调整、变化风险工程施工周期
长，期间可能会颁行新法规或修订既有法规，由此
导致工程许可、审批程序和内容的变化，或施工技
术、标准提高等，最终结果为施工费用增加和(或)
工期延长的情形。
2)市场及政策风险因国际经济形势变化、国
家宏观经济政策调整、股市行情、利率及汇率变动，
或物价上升，货币购买力下降，工程材料与设备采
购价格提高或人工费上涨，而导致施工费用增加。
3)工程变更风险由于设计的可施工性差、设
计错误或含糊、规范标准变化、合同变更等原因，引
发工程变更，适应于工程变更而调整施工方案或使
实际施工工程量变化，并由此致使施工费用提高及
工期拖延的现象。
4)工程完工风险表现为施工过程中出现影
响工期正常进行的情形，如施工准备不足、施工管
理混乱、质量返工过多等，从而致使不能在合同约
定的期限内完工，延期交付，最终表现为工期拖延
及(或)施工费用增加的情形。
5)技术风险设计或施工技术不满足工程项
目施工要求、施工中出现技术失误或施工质量不满
足规范标准规定要求等导致出现工期延长或费用
增加的情形，另外还包括技术开发、技术使用、取得
和转让可能带来的不利后果。
6)不利的物质条件在施工现场可能遇到的
不可预见的自然物质条件、非自然的物质障碍和污
染物，包括地表以下物质条件和水文条件等情形，
由此可能导致施工费用增加和工期延长。
7)不可抗力风险不能预见、不能避免并不能
克服的自然灾害、突发事件、疾病瘟疫等导致人员
伤亡、财产损失、费用增加和(或)工期延误的客观
事实或社会现象。
8)环境风险施工作业过程中可能引起的大
气、水、噪声及固体废物污染，由此而导致的侵权损
害赔偿及正常施工干扰、施工费用增加和工期延误。
工程项目施工实践中，除上述所列风险之外，
尚存在如政治风险、社会风险、军事风险等一些相
对次要的风险，如果研究对象是国际工程项目，以
上风险需要重点分析。
2．2评价指标影响因素分析
既有风险管理理论及研究中存在多种风险分
类与分析方法，如按风险产生的根源分为自然风
险、社会风险、经济风险、政治风险、合同风险、人员
风险以及技术风险；根据风险造成的后果分为纯风
险和投机风险；B．¨副提出了将风险因素分为宏观
层面风险、中观层面风险和微观层面风险等。本文
根据风险的可控程度分可控风险与不可控风险，可
万方数据
施工技术第43卷
控风险是指通过技术手段的运用和(或)管理方法
的改进可以避免或减少损失的风险，不可控风险一
般是指因法规及政策变化、不可抗力等无法控制的
风险。
根据可控风险的概念，以上所列风险清单中属
于可控风险的风险因素是市场风险、工程变更风
险、工程完工风险、技术风险与环境风险。不可控
风险，即不能作为企业风险控制能力评价指标的影
响因素，因为这些风险因素是建筑企业能力所不及
的范围，包括法律法规调整变化风险、宏观经济政
策调整风险、不利的物质条件以及不可抗力风险。
剔除不可控风险因素，将可控风险因素按照风险成
因分析，可分为市场风险因素集、技术风险因素集
和行为风险因素集；根据基于竞争力评价的建筑企
业施工管理能力分析【41，风险因素集与建筑企业施
工管理能力对应关系如图1所示，即为风险控制能
力评价指标的影响因素集。
市场风险‘ ’市场控制能力建
施筑
工企
风业
险技术风险‘ ’技术管理能力施
因工
素管
集行为风险‘ ，行为管理能力理
能
力
图1 风险因素集与建筑企业管理能力对照
Fig．1 Risk fhctors in accordaⅡce with en把rpI．ise
management capacity
3风险控制能力评价指标提炼
3．1 市场风险控制能力指标
市场风险可能会因工程施工造成的损失造成
施工费用增加、施工成本上升，具体费用增加情形
包括：材料、设备采购价格的增加，施工人工费上
涨、增加额外的技术措施费、施工管理费(含现场管
理费和企业管理费)增加等。建筑企业市场风险控
制能力是反映建筑企业应对市场风险和风险损失
的控制能力，表现为建筑企业自身的财务状况抗衡
物价上涨的压力、企业采购管理体制下保证采购价
格的稳定，企业劳务用工体制中人工费价格的控
制。因此，市场风险控制能力的评价指标可以用企
业财务能力、材料与设备供应能力、劳务用工机制
衡量。
1)建筑企业财务能力建筑企业施加于财务
可控资源的作用力是建筑企业保证企业经营和施
工项目正常运作的前提。建筑企业财务能力由建
筑企业偿债能力、盈利能力、经营管理能力和现金
获取能力4个要素构成”’。适当负债可以提高企
业资金运用效率和盈利能力，但负债率要保持在合
理水平之上；经营管理能力是对现有资源经营管理
的效率，具体指标有应收账款、存货以及其他资产
的周转速度；企业的盈利水平即利润率是盈利能力
的直接体现；企业获取现金的能力是保证项目现金
流稳定、顺利施工的决定性因素。
2)材料、设备的供应保障能力工程施工所需
的大部分材料和设备采购以分包的形式实现，小部
分采用不定期订购或市场采购形式完成旧1，需要建
立相对完善的供应商供应网络和体制。由于工程
施工所需材料、设备种类繁多，可能涉及的供应商
多达几十家、甚至上百家，供应商、分包商不仅影响
到材料、设备的质量，还直接决定了材料设备采购
价格的高低。材料、设备的供应保障能力体现在供
应商网络、供应商的QHSE标准化管理水平。
3)稳定的劳务用工机制建设工程施工是劳
动力密集型的作业，其中劳务成本占整个施工成本
的20％左右，而伴随着建筑业的改革，建筑市场已
经呈现出建筑企业管理层和劳务层分离的现状¨1，
建筑施工企业的劳务用工主要是依靠市场上的劳
务分包企业供给，因此稳定的劳务合作机制能够保
证施工用工的需求，同时劳务分包企业能够分担一
部分人工费价格变动风险。稳定的劳务用工机制
评价指标体现在建筑企业劳务分包企业数据库、劳
务分包企业资质、劳务分包企业同类项目业绩3
方面。
3．2技术风险控制能力指标
技术风险控制能力是指建筑企业针对具体项
目施工技术上满足需求，不出现由于技术上的失误
或者不足而导致费用和(或)工期损失的能力。技
术风险在施工过程中的具体表现形式为：设计失
误、施工方案不满足规范技术标准、缺乏同类项目
施工经验、施工用技术装备不能满足施工需求、技
术保障措施不健全等。建筑企业技术风险控制能
力表现为建筑企业自身的技术水平和利用外部技
术资源解决自身技术问题的程度，具体的评价指标
包括：人员资格与资历、同类项目业绩、技术装备。
1)人员资格、资历我国从2000年之后陆续在
建筑领域内推行执业资格制度，执业资格制度¨1是
政府对某种责任重大、社会通用性强、关系公共安
全利益的专业技术工作实行的市场准人控制，执业
资格制度是对专业技术人员从事某种专业技术工
作所必须具备的学识、技术和能力的规定，因此可
以用执业资格区别从业人员执业能力和技术水平
的高低。该指标具体以项目组织机构中执业资格
种类和数量作为衡量标准。
2)同类项目业绩评价按照企业目标设计相
万方数据
吕宁华等：建筑企业风险控制能力评价指标体系分析57
应的评价指标体系，根据特定的评价标准采用特定
的评价方法，对企业的经营业绩做出客观、公正和
准确的全面评判一1。同类项目是建筑企业已完工
项目与拟承接项目在项目类型、工程规模、结构形
式、地理位置及施工环境等方面的相似程度，同类
项目存在的技术问题相似，因此同类项目数量和业
绩可以衡量建筑企业解决拟承接项目的技术能力，
具体指标包括项目合同额、建筑面积、履约记录和
业主评价。
3)技术装备包括施工中需要的各种机械、仪
表、仪器、工具等，技术装备是落实施工方案的基本
条件，对满足施工工艺的需求，保证施工质量和安
全，提升现代化施工作业水平，提高施工劳动生产
率具备重要作用。根据国际上一般评价标准，技术
装备评价指标可细分为技术设备数量、规格、型号
及技术设备利用率。
3．3行为风险控制能力指标
行为风险控制能力是指建筑企业针对施工作
业或施工管理中的不当、错误行为而引起的费用和
工期方面损失的控制(此处仅指建筑企业对自身行
为过失所造成的损失，而不包含为了自身利益故意
做出的有损项目利益的行为)，与客观事件风险相
比，行为风险与工程项目参与主体不当行为密切相
关，具有更大的不确定性和不可管理性¨引，具体行
为风险是由建筑企业的特定行为引发的项目损失
可能性，如施工过程中违反法律法规及项目当地政
府的规定，如施工运输不当使用道路、桥梁的规定
造成破坏，施工中噪声、扬尘超过规定标准而引起
的处罚；不能按照合同约定内容履行职责，违反合
同规定的工作程序；施工用机械、设备、材料、人员
筹备不足或组织混乱而出现的工期、费用损失。行
为风险的形成机理为行为主体的利益最大化需求、
自身能力不足、信息不完备，因此行为风险的控制
依靠建筑企业及其项目组织结构组织管理的规范
性，则行为风险控制能力的评价指标可设定为组织
管理能力和内外部协调能力。
1)组织管理能力通过建立项目组织机构，划
分岗位或职责，明确责权关系，以使组织中的成员
互相协作配合，并合理利用项目人力、物力等资源，
有效实现组织目标的过程。组织管理能力是指为
有效地实现目标，灵活地运用各种方法，把各类资
源合理地组织和最大化利用资源的能力，具体包括
人、机械、材料等施工生产要素的调配与使用，工程
施工的统筹部署以及施工过程中的调整能力。
2)内外部关系项目的管理者与被管理者之
间、项目管理组织与监管机构、外部公众或社会组
织之间，通过行为监管、行政审批、经济协作、分工
配合等形式产生的纵横向影响关系。内外部协调
能力是指项目管理组织能够以项目利益为中心，通
过沟通、协作、配合，在项目施工过程中避免出现沟
通不畅、外部干扰正常施工以及内部关系冲突等情
形的能力，可将评价指标设置为内部管理能力和外
部管理能力2方面。
4评价指标体系的构建
通过建筑企业对应施工风险因素集的管理职
能功能分析，提炼出风险控制能力评价指标集，利
用工程项目管理理论中的工作分解结构方法，建立
风险控制能力评价指标体系，如图2所示。
市场风险
控制能力
技术风险
控制能力
偿债能力
一
外部协调能力
图2建筑企业风险控制能力评价指标体系
Fig．2 EVmuation洫dex system Of r虹k con仃olhble
姐pabmty of co璐bmc60n蚰terpris∞
基于工作分解结构方法的特点，该评价指标体
系能够较完整、系统地反映一个建筑企业针对特定
项目施工风险的控制能力。在实践中可与层次分
析法、模糊综合评价法¨¨结合应用，通过理论运算
得出控制能力评价指标值，作为风险分担时“控制
力”原则适用的依据。
5 结语
本文运用频度统计法选取现有文献资料中建
(下转第116页)
～一
似一
一雠力一
一栅一
一靳
务一
一备能一
一作一
跳
一一
一～一一
一～一
一一
建筑企业风险控制能力评价指标体系
一一一一
万方数据
116 施工技术第43卷
性等的试验方法与普通混凝土相同，都应符合《普
通混凝土长期性能和耐久性能试验方法标准》GB／
T50082—2009的规定。活性粉末混凝土中含有钢
纤维，采用电测法评价其渗透性时，钢纤维可能造
成短路，影响测试结果。所以采用电量法测试活性
粉末混凝土的抗氯离子渗透性时，须使用同样的配
合比，但不应掺加钢纤维等导电介质。
活性粉末混凝土质量检验分为出厂检验和交
货检验。混凝土是一种特殊的商品，出厂时仅为半
成品；只有浇筑成结构或制品，凝结硬化后才成为
成品。一些检验项目耗时很长，不能及时获得结
果。混凝土的质量检验有别于一般商品。出厂检
验的取样和试验工作应由供方承担，评价生产过程
的平稳性。交货检验的取样和试验工作应由需方
承担，考察最终产品是否合格。立方体抗压强度和
棱柱体抗折强度作为交货检验的必检项目，也是活
性粉末混凝土质量验收的依据。
活性粉末混凝土的性能应分批进行检验评定，
目前活性粉末混凝土的生产量不大，为减小产品质
量的波动，检验批划分的较小。每50m3活性粉末
混凝土检验1次抗压强度与抗折强度。当批量<
50m3时，按50m3计算。如果每天少量生产，则每班
次(8h)应至少取样1次。每次取样应至少留置2
组试件，分别用于确定拆模强度和最终质量评定。
活性粉末混凝土试件应在浇筑地点随机抽样制作。
活性粉末混凝土的弹性模量、电通量、抗渗性、抗冻
性、抗硫酸盐侵蚀性等性能测试时间长，工作量大，
不可能经常检测。当设计对混凝土的耐久性有要
求时，在确定施工配合比时，使用实际生产所用原
材料，在实验室内拌制混凝土，制作试样，按设计要
求的性能参数检验1组即可，在平时的生产过程中
不再检测。在原材料或配合比发生重大变化时应
再次检验上述参数，以确保混凝土的性能满足设计
要求。
z类活性粉末混凝土采用蒸汽养护工艺养护，
在蒸汽养护结束后，胶凝材料的水化程度已经很
高，后期性能变化较小。蒸汽养护条件对于混凝土
的性能影响很大。所以对于z类活性粉末混凝土
应采用同条件养护的试件，在成型后7d时进行试
验。x类活性粉末混凝土是现场浇筑，常温条件其
性能发展较为缓慢。
实体结构的尺寸肯定大于试件，内部温升高于
标准养护条件。在实体结构中的活性粉末混凝土
的水化程度高于标准条件养护的试件，相应强度也
较高。采用标准条件(环境温度20℃±2℃，相对湿
度>95％)养护的试件，在成型后28d时进行试验，
所得性能一般低于实体结构混凝土的性能。这样
的规定是偏于安全的。
活性粉末混凝土的力学性能和耐久性能检验
结果符合表1和表2的规定者即为合格品。
(上接第57页)
筑企业的风险因素作为风险控制能力指标提炼的
来源，由于工程项目类别多、差异大，选择将建筑工
程项目作为研究对象，而未考虑公路、桥梁、工业等
工程项目。以建筑工程项目施工风险因素分析结
果，针对可控风险因素提炼建筑企业应对风险的能
力指标，确定建筑企业施工风险控制能力评价指标
体系。该风险控制能力评价指标体系中包含定性
指标和定量指标，可以系统、客观地反映建筑企业
施工风险控制能力评价的各方面信息。同时，利用
评价指标体系进行风险控制力评审时，需要的数据
和资料容易获取，甚至可以直接从投标文件中提
取，以此保证了方法的实用性。实践中，不仅可以
将此评价体系用于风险分担，也可作为评标办法予
以使用，能够衡量建筑企业的竞争力。对于其他类
别的工程项目，仅需针对工程特点和项目要求调整
评价指标体系中指标范围，即可满足对应工程项目
的风险控制力评价要求。
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