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丁务系统内部控制与风险管理存在问题的分析及对策

文档作者：朱久红文档来源：上海铁路局徐州I 工务段		点击数：	更新时间： 2025年07月17日
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上海铁道科技2 0 1 2 年第4 期
摘要剖析铁路工务系统内部控
制与风险管理中存在的问题， 并结
合实际阐明并分析内部控制的风险
管理机制的建立与实施对策。
关键词工务； 内部控制； 风险管
理；存在问题
随着铁路运输管理体制的深化改
革． 通过内部控制风险管理． 增强铁路运
输企业的市场竞争能力已经逐步被证明
是行之有效的企业管理方法。如何建立
科学的管理体系， 正确利用内部控制的
杠杆作用， 全面分析、科学研判、制定落
实管控措施， 全面推行风险管理是解决
铁路管理问题的迫切需要。
1 当前铁路工务系统内部控制与风险管
理存在的问题
随着高铁迅速发展、路网规模不断
扩大、新技术装备大量投入使用． _l ：务系
统内部控制的规划、控制、沟通、协调、激
励等管理功能薄弱所带来的风险将更加
突出。结合本单位实施风险管理情况分
析尚存如下问题。
1 ． 1 风险管理意识薄弱。对风险评估不
足
一是部分干部职工风险管理意识薄
弱． 不能充分认识风险管理的意义、理解
风险管理与传统管理的联系和区别． 误
认为风险管理是另搞一套， 更有甚者在
开展安全风险排查的过程中认为不要排
查那么细． 措施也要大而化之． 防止自己
“ 被套进去”
， 缺乏对相关风险事项的识
别能力。二是在具体运作实践过程中缺
朱久红上海铁路局徐州I 工务段
乏全盘考虑． 不能够根据结合部的风险
程度、生产作业过程和内部管理的每一
个环节进行风险评估， 划分等级， 建立和
完善以自查自纠为主的监控、反馈、自我
调整机制， 大多数只能被动的接受内部
或外部变化带来的风险。
1 ．2 缺乏有效的风险防范措施
风险防范体系不健全． 尽管建立了
内部风险控制手册、管理岗位风险提示
卡和相关的管理考核办法． 还存在部分
风险防范措施空白． 还处于出现一个问
题解决一个问题的事后被动弥补状态。
如外委项目专用线代维修的洽谈监督防
范措施缺失， 导致了贪腐案件；某些预案
措施照抄照搬， 空洞无物， 不联系实际针
对问题， 形式上齐全， 实则有效性不强，
导致安全隐患长存； 有些则是规章制度
不够严谨、规范． 管理职责不明确． 形成
结合部管理风险； 还有的则表现在深层
次的管理上． 如职r 队伍老龄化问题突
出， 主要T 种平均年龄4 6 岁． 3 ～ 4 年后
职工队伍就会出现断层， 如不及时遏制，
其隐患将难以逆转；还有债权债务问题，
我段历史债务达1 ． 1 5 亿元， 还有部分长
期债权难以清偿． 形成坏账呆账． 长此以
往法律风险将极为严重。
1 ． 3 内部控制制度执行不力。缺乏对内
部控制状况定期进行有效评价的机制
部分干部职丁对落实内控制度思想
抵触． 流于形式， 有的蹒跚学步虚拟执
行，遇到敏感问题主观上总是绕道走． 强
调客观． 欺上瞒下． 致使发生腐败窝案．
凸显内部经营管理不善、控制机制失灵；
内控制度执行情况评价重结果轻过程的
现象普遍存在， 忽视了内部管理的过程
控制， 对内部控制制度执行情况的评价
方式单一不切实际， 缺乏综合性评价． 使
得有效性评价的质量大打折扣。
2 解决工务系统内部控制风险管理存在
问题的对策
意识是行为的先导， 为破除管理“ 顽
疾”
， 必须增强风险防范意识， 通过对风
险因素的有效控制． 进一步促进内控制
度的落实， 最大限度地减少或消除风险。
2 ． 1 加强组织领导。强化意识教育。提高
全员主动落实内控制度的自觉性
1 ：务系统职T 文化水平较低， 思想
观念落后， 推行风险管理， 前提是增强风
险意识。文化的力量对意识的作用是巨
大的。要通过加强文化建设营造广大干
部职1 ：的共同价值观， 让“ 严格内部控
制、推行风险管理” 成为广大干部职lT 的
自觉行动。
一是利用大宣讲、专题讲座等
形式广泛开展风险意识教育， 把风险意
识根植于职丁思想深处． 贯穿到安全生
产的全过程， 增强干部职1 =的内在动力。
二是根据T 务特点． 细化岗位作业标准、
丁作流程， 完善各项管理规章制度， 形成
规范和同化职r 行为的管理机制和防范
体系。从。
r 作要求上落实标准， 通过立功
竞赛、案例警永宣传、选树先进典型等．
正面激励， 示范引导． 不断激发干部职工
的工作热情和干劲。i 是进一步完善《职
工岗位作业指导书》《干部管理1 二作标
准》等进一步理清科室、车间、班组的职
责、作用、权限． 切实落实内部控制， 实现
职工按标作业、干部按规履责． 组织、督
导、推进内控制度的落实， 以保障风险管
理的顺利实施。
万方数据
工务系统内部控制与风险管理存在问题分析及对策 97
2．2建立内部控制风险测评系统，强化
风险识别和研判
风险测评即风险识别和评估，就是
对系统中尚未发生的、潜在的以及客观
存在的各种风险进行全面的、连续的识
别和归类。
(1)加强专业人员的培养，重视内部
控制风险管理的实施。风险管理作为一
种现代科学管理方法，风险的识别、估
计、评价、决策、监控等过程都离不开专
业人员的指导。必须注重专业管理人员
的培养、引进和使用，在业务培训上要不
惜代价，努力造就一支高素质的风险管
理人才队伍，克服木桶理论的短板效应。
(2)风险识别研判，做好风险因素的
排查和梳理。在已经梳理项点措施的基
础上，围绕管理、设备、人员、环境针对既
有的高铁、普铁线桥养护维修、大中修施
工管理、人事、劳资、财务、材料控制管
理、外委项目管理等业务管理流程对本
单位整体按照四大风险类别进行风险测
评，梳理风险事项，并结合岗位或工作环
节进行风险评估，紧抓资产、人员是企业
运行的载体这一客观现状，通过对风险
指标分析如设备安全性、资产流动性、经
营盈利性等确定管理环节风险发生概
率，进而采取相应的防范应对措施。
2．3建立风险控制系统。强化风险的应
急处置和过程控制。
风险控制就是对不能接受的伤害和
损失采取预防措施，以达到消除、降低危
害的目的。要从规章制度控制、现场作业
控制和专业管理控制等方面入手，确保
实施效果。
(1)建立决策风险控制系统。工务乃
成本支出大户，要完善非法人授权为核
心的授权分责制度，加强决策的集中性、
统一性和权威性，实行与个人责任密切
联系的集体决策制度，防止个人独断专
行；建立领导班子成员和重点岗位如维
修、大中修、道口专用线、涉外经营等岗
位的定期轮换制度，防止不良管理行为
的长期固化，保持决策体系的新鲜和活
力。
(2)建立安全生产风险控制系统。一
是全面掌控生产过程中的安全风险。要
在原有的安全监督管理信息系统基础上
健全综合分析平台，完善涵盖风险管理
基本流程和内部控制各环节的风险管理
信息系统，确保各层级能够及时全面掌
握生产过程中本部门、本岗位的风险控
制点。按照设备质量、职工作业和岗位管
理标准，分层次制定控制风险和消除风
险的措施，突出现场作业“班前预想、班
中执标、班后总结”，实现对现场作业的
有效控制。二是针对工务点多、线长、面
广的特点，把标准化创建示范引领作为
实现安全风险全过程控制的重要手段，
广泛开展设备、人员、管理、环境达标创
建活动，实行专业管理控制，制定有针对
性的预案并加大预案演练力度，提高应
急处置能力、集中排查发现风险隐患、跟
踪整改减少或避免不安全的行为。三是
加强关键项点的过程控制。要紧紧围绕
工务重点施工行车、人身、道口、汽电车、
公铁并行桩、桥梁防撞架等安全风险控
制重点，结合实际研制判断标准并抓好
日常监控，定期分析关键项点存在的风
险，制定整治计划、明确整治重点和责任
人，按期推进，确保实施效果。尤其要强
化高铁安全风险和客车安全风险的过程
控制，确保安全万无一失。
(3)建立经营管理控制系统，防止廉
政风险。经营管理风险关键是在过程控
制上。首先在单位内部形成以专家评审
委员会为核心的业务管理体制，创新业
务咨询和评审，制定工程招议标、物资竞
价采购、工程项目委外管理、审价结算管
理等操作流程，规范运作，杜绝各个环节
的个人行为，提高经营水平。其次要实行
严格的权责发生、收支审批、大额联签制
度，规范财务核算口径和收支行为，防止
“账外账”的存在。为避免呆账坏账产生
以及不必要的法律纠纷，要定期做好债
权债务确认，形成定期清偿机制。再就是
要严格监控经营行为，充分发挥纪检及
督办人员作用，参与工程的验收、物资的
采购、招议标等，确保防范经营风险，杜
绝不廉洁行为。
2．4不断加强风险管理基础建设，从源
头上化解和降低风险
识别、评价和控制是风险管理过程
中不可分割的有机整体，它们既相互联
系，又相互作用。识别和评价是基础，控
制是核心，风险与人的行为、物的状态、
工作环境和管理上的缺陷息息相关，为
此要不断加强风险管理基础建设，从源
头上化解和降低风险。
(1)强化管理基础。对各项管理制
度、办法进行补充完善，把风险管理的理
念、要求和措施融入到既有的安全管理
体系中，有效提升管理水平。按照逐级负
责、专业负责、岗位负责的要求把安全生
产责任落实到各科室、车间、班组每一个
岗位、每一名干部职工。同时按照逐级负
责的原则落实领导包片、中层包车间、一
般干部包班组，消灭管理断层，实现安全
压力的有效传递。
(2)强化设备基础。以创建标准化科
室、车间和自控型班组为抓手，以创建集
“计划、生产、调度、指挥”为一体的标准
化调度科为龙头，组织业务科室专业工
程师、车间技术骨干对各项作业管理制
度、岗位责任制、作业流程和机械设备操
作规程等进行规范，实现设备日常管理
标准化。将各项设备使用管理责任落实
到岗位、人员，加强线桥及机械设备的日
常养修，确保设备质量稳定可靠。
(3)强化人员基础。首先要加大对主
要行车工种人员的培训力度，充分发挥
培训基地作用，同时加强对职工应对风
险技能的培训，开展实作技能演练，提高
应对非正常情况的业务技能，使之能有
效处置和消化风险。坚持“走出去、请进
来”，到兄弟单位学习经验，请有关的专
家教授学者到段传授专业知识，不断提
高干部职工的业务技术水平。充分发挥
专业技术干部在技术管理、检查监督、安
全关键控制上的主导作用，围绕专业难
题，开展技术攻关，使专业技术人员在攻
关中锻炼增长才干。必要时适当提高工
资福利待遇，建立激励机制，以平衡显性
人工成本、怠工成本与机会成本的关系，
吸引留住技术人才。
(4)强化环境基础。(下转第72页)
万方数据
72 繁忙铁路干线下穿立交桥工程在营业线施工中的方案优化
各50 m的线路轨面标高、路基沉降，影响范围内的既有桥墩
和框构沉降的沉降和位移，以及水位变化等，防止施工、降水
等引起的设备变化和安全风险。派专职监护人员执行轮班检
查制并记录，发现异常及时处置。
4优化方案后效益和施工效果
优化方案后效益和施工效果见表1。
表1 优化方案前后主要工程量、造价对比表
序 设计方案 优化造价
号 项目名称 单位 单价 造价 单价
数量 (元) (元) 数量 (元) 造价(元)
l D24便粱使用 孔 56 l6090 6 90l074 33 l6o906 53o99O
2 1 0支护桩 0 l443 0 1430 1443 2063490
3 由1．2支护桩 l60 l495 239200 0 1495 0
4 0 6旋喷桩 1om3 480 37l3 67 1782562 180 37l3 67 66846l
5 便粱支墩 m] 869 7 660 574002 568 7 660 375342
6 框构顶程 304 84 45124 1375560 224 4512 4 10l0778
7 型钢 0 4500 0 6 4500 27000
8 线路巡养护防 人工 6O00 47 00 282Oo0 3ooo 47．00 14l000
9 应力放散 次 5 8O00 4O0o0 2 8000 16000
l0 更换I级道碴 m3 1000 200 200000 420 200 84000
ll 挖、运土方 10m3 1200 l44 57 173484 0 144 57 0
l2 回填土 10rn3 l200 l80 95 2l7l40 0 l80 95 0
合计 578502l 4776060
优化方案后工程直接造价比原设计降低约101万元，而
间接经济效益更是明显，如减少了铁路运输损失等。四个框
构顶进工期仅仅为时一个月，累计顶程224 m，平面及高程偏
差均控制在±5 cm内，优质高效地完成营业线施工任务，达到
了“尽量减少施工对行车运营的干扰，降低施T中各种安全
风险”方案优化的目的。
5结束语
阜阳市北三环下穿京九铁路立交工程按照优化方案圆
满地完成了框构顶进、电化迁改、线路恢复等营业线施工任
务，在安全、质量、进度等方面都产生了良好的效果，该工程
为繁忙铁路干线下穿立交桥工程施工提供了良好的借鉴。在
京九线这样繁忙铁路干线上施工，如何尽量减小施工对行车
的干扰，进行合理、科学、经济的方案设计与优化是我们进行
营业线施工的工作重点，相信本工程能为类似的工程提供参
考
责任编辑：宋飞
来稿时间：2012—10—24
(上接第97页)以工务系统“三线四小”
建设为契机，努力改善职工生产生活条
件，激发职工主人翁工作热情。坚持“用
职工身边典型带动身边职工” 的指导思
想，广泛开展标杆车间、班组、安全生产
标兵、技术能手、优秀党、团员以及廉洁
标兵等评选活动，以利传、帮、带。每年为
职工进行健康体检、修养，组织先进、标
兵疗养旅游等，营造和谐稳定的良好环
境，增强职工投身内部管理的自觉性。
2．5建立科学合理的内部控制评价考核
体系
提高内部控制风险管理的效能，必
须采取量化考核、定期考核评价严格责
任追究。根据生产任务、经营管理等指标
完成情况要强化科室、车间、班组考核，
按照规定兑现奖惩；突出岗位考核，按照
考核结果兑现考核奖励；按照深入现场
量化指标强化对专业管理干部考核，严
格按照“有为才有位”的管理理念突出考
核结果的运用，为选人用人提供科学依
据，畅通“干部能上能下、T人能进能出”
的渠道，促进段整体工作的提升。
3结束语
落实内部控制强化风险管理的立足
点在于抓小防大强化问题的跟踪整改，
切入点在于深入现场强化动态分析和过
程控制，落脚点在于倒查管理漏洞强化
源头治理，根本点在于强化职工业务素
质提升风险控制能力。只有建立完善的
内部控制机制，进行管理创新才能实现
安全生产有序可控、持续稳定。
责任编辑：许耀元

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