第一条 按照其他往来款项清算手续制度，负责对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等款项的管理，建立必要的清算手续，及时核算。对确定无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明原因，按照规定申报批准后处理。

第二条 负责其他往来款项明细核算，对购销业务以外的各种往来业务款项，要按单位和个人分户设置明细账，逐笔登记；并经常核对余额，定期抄列清算，向主管领导汇报。

第三条 对预借的差旅费、备用金等，要督促部门或个人及时办理报销手续，不得拖欠。并在报销时依据有关规定严格审查标准，杜绝超标准报销。